财务稽查说明模板怎么写,财务稽查报告怎么写

一、年度财务情况说明书

　　范文一： 　　XX年度财务情况说明书 　　********************有限公司由原国有企业********************改制而成，于XX年1月重新注册，注册资本人民币****万元。

年末职工人数 **人。

　　在中心领导的带领下，通过拓宽销售渠道，提高产品质量，增加产销量，降低能耗，坚持以人为本，持续创新，产品优质，服务周到，信守合同，顾客满意的质量方针，重视人力资源的开发和管理，不断提高员工素质，经中心全体员工的共同努力，本年度实现了主营业务收入 ****万元，其他业务收入****万元，利润总额 ****万元，年末公司资总额****万元，净资产 ****万元。

　　一、生产经营的基本情况 　　1、中心主要经营范围：染整机械、印染器材的调试、检测，印染布及大整理布制造，印染及印染机械技术咨询，技术服务，染整机械零配件加工及修理，经营本企业自产产品及相关技术的出口业务;
经营本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、零配件及技术的进口业务(国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品除外);
经营进料加工和“
三来一补”
业务。

　　公司年末从业人员**人，内退人员**人，全年平均职工人数**人， 　　2、中心本年度主营业务收入****万元，其中代霸洋公司加工收****万元。

　　3、对企业业务有影响的知识产权的有关情况。

无 　　4、开发、在建项目的预期进度及工程竣工决算情况。

无 　　5、经营中出现的问题与困难，以及需要披露的其他业务情况与事项等。

　　(参考年度总结报告) 　　二、 利润实现、分配及企业盈亏情况 　　1、与上年相比，XX年度销售收入增加****万元，同比增长741.99%。

　　2、XX年度产品销售成本 ****万元，比上年的 ****万元，同比增加324.12 %。

营业费用本年与上年相比下降28.85%。

管理费用本年与上年相比下降9.08%。

　　3、其他业务收入与上年相比增****万元，增长24.99%。

　　4、本年度营业外收入与上年相****万元，营业外支出比上年****万元。

　　5、利润分配情况。

　　XX年度公司营业利润******万元，营业外收支净额****万元，利润总额 ****万元，加上年初未分配利润 ****万元，调整年初未分配利润****万元(其中调减查补所****万元，因改制帐务调整而调增****万元)，本年度可供分配利润 ****万元。

公司本年度未提取法定盈余公积和公益金，全部转作未分配利润。

　　6、利润表中，无两个期间的数据变动幅度达30%(含30%)以上，且占报告期利润10%(含10%)以上的项目。

　　7、税赋调整对净利润的影响，包括有关税种和税率调整、享受各种税收优惠政策退税返还等数额：无 　　8、会计政策变更的原因及其对利润总额的影响数额，会计估计变更对利润总额的影响数额：无 　　三、 资金增减和周转情况 　　1、年末资产总额 ****万元，比年初增加****万元，增长7.40%，年末资产总额中，流动资产****万，占资产总额的 66.49%，固定资产****万元，占资产总额的 33.51%。

各项资产在资产总额中所占比重及年末比年初增减额见下表： 　　资 产 　　行次 　　年初数 　　期末数 　　增减额 　　所占比重 　　货币资金 　　1 　　应收票据 　　3 　　应收股利 　　4 　　应收账款 　　6 　　其他应收款 　　7 　　预付账款 　　8 　　存货 　　12 　　其中： 原材料 　　13 　　库存商品(产成品) 　　14 　　流动资产合计 　　19 　　固定资产原价 　　25 　　减：累计折旧 　　26 　　固定资产净值 　　27 　　固定资产净额 　　29 　　固定资产合计 　　34 　　资 产 总 计 　　47 　　2、不良资产情况。

公司年末无三年以上应收帐款，三年以上其他应收款共*****元。

详见下表： 　　项目 　　金额 　　合计 　　3、年末流动负债 ****万元，比年初减少 ****万元，减幅 20.50%，无长期负债。

各项负债所占比重及年末比年初增减额见下表： 　　负债及所有者权益 　　行次 　　年初数 　　期末数 　　增减额 　　所占比重 　　应付账款 　　50 　　预收账款 　　51 　　应付工资 　　52 　　应付福利费 　　53 　　应交税金 　　56 　　其他应交款 　　57 　　其他应付款 　　58 　　预提费用 　　59 　　流动负债合计 　　65 　　4、中心年末无三年以上应付帐款。

三年以上其他应付款元(见下表)。

　　单位名称 　　期末余额贷方 　　合 计 　　5、年末中心的流动比率1.15 ，速动比率为 1.13，表明中心有一定的偿还流动负债的能力。

几个效绩评价指标见下表： 　　项 目 　　比率 　　销售利润率 　　流动资产周转率(次) 　　应收帐款周转率(次) 　　存货周转率(次) 　　成本费用利润率 　　资产负债率 　　净产收益率 　　总资产报酬率 　　总资产周转率(次) 　　销售(营业)增长率 　　总资产增长率 　　6、企业从事委托理财、期货及衍生品交易、股票投资、基金投资、房地产投资等业务占用资金和效益情况：无 　　7、企业债务重组事项及对本期损益的影响：无 　　8、资产、负债、所有者权益项目中，无两个期间的.的数据变动幅度达30%(含30%)以上，且占报表日资产总额的5%(含5%)以上的项目。

　　四、主要税费缴纳情况 　　XX年中心累计应交各类税金****万元，实际上交各类税金(含教育附加)****万元，其中增值税****万元，另交纳物调基金、防洪基金、粮食风险基金 ****万元。

各项税费都按时缴纳，没有拖欠情况。

　　五、本年度没有对企业财务状况、经营成果和现金流量存在重大影响的其他事项。

　　六、2007年中心财务管理重点工作总体目标和工作要点： 　　公司XX 年财务工作的总体目标是：以 “
三个代表”
重要思想为指导，贯彻十六大会议精神，紧紧围绕公司改革改制和结构调整总体部署和年度经营目标，开拓进取，与时俱进，加快建立完善适应现代企业制度和公司管理体制下的资产、资金等财务管理新体制;
严格执行《会计法》和企业会计制度、企业会计准则，认真贯彻落实集团总公司《财务管理制度》，进一步提高企业财务管理和会计核算水平;
加强中心会计电算化工作;
强化培训，加快建设一只诚实守信的中心财会队伍。

　　工作要点： 　　1、研究并建立中心会计信息管理、资金管理、产权管理、投资收益管理等财务管理新体系和财务管理组织框架，有序、有效的开展中心财务会计工作。

　　2、整章建制，按照现代企业制度和企业会计制度要求，认真贯彻落实集团总公司《财务管理制度》，依法管理，进一步规范会计行为，提高企业财务管理和会计核算水平。

　　3、进一步完善和落实中心的内部财务控制制度，加强企业资产、资金管理过程的监控。

　　4、强化财务业务培训工作。

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按照财政部要求，2007年度将加大会计人员的继续教育工作，并择机组织中心会计人员参加具有针对性的业务培训，逐步建立一支诚实守信的中心财会队伍，不断提高财会队伍整体素质。

　　5、大力推广现代化管理手段，实现公司财务管理信息化。

在完善中心企业会计电算化工作的基础上，逐步利用计算机实施网络化管理，实现远程报表汇总或合并、远程报帐、远程查帐、远程审计等多种远程处理功能。

　　6、继续推行企业财务预算管理和成本管理。

按中纺机集团总公司的要求，公司2007年度财务预算编制工作将于1月10前汇总编制完成。

　　7、强化公司企业经济活动分析工作，防范财务风险。

及时发现问题，正确提供领导决策资料。

　　8、根据中纺机集团总公司的要求，通过开展会计学会工作，加强中心会计学会成员的工作经验、学习体会的交流，提高中心会计人员的业务素质，提高整个中心的财务管理水平。

　　********************有限公司 　　XX年12月31日 。

二、企业财务情况说明书

2017企业财务情况说明书范文 　　财务情况说明书是财务会计报告的组成部分，指会计单位提供的财务情况至少应当对下列情况作出说明：(1)企业生产经营的基本情况;
(2)利润实现和分配情况;
(3)资金增减和周转情况;
(4)对企业财务状况、经营成果和现金流量有重大影响的其他事项。

下面是我为大家带来的企业财务情况说明书范文，欢迎阅读。

　　一、企业生产经营的基本情况 　　(一)企业主营业务范围： 　　营业执照描述的 　　公司设有董事会、监事会;
公司下属XX家控股公司，分公司XX家;
所处行业为XX业。

　　纳入合并范围子公司基本情况 　　企业名称注册资本投资额持股比例注册地址法定代表人与母公司关系 　　(二)本年度生产经营情况： 　　全年实现销售XXXX达YY吨，较去年同期XXXX吨增加YY吨。

实现收入XXXX万元，较去年同期XXXX万元增加了YY%，实现毛利XXXX万元，较去年同期XXXX万元增加了YY%。

实现利润总额XXXX万元，较去年同期XXXX万元增加了YY%。

　　本年流动资产周转次数达XX次较去年同期XX次提高YY次。

本年净资产收益率为XX%较去年现期XX%增加了YY%。

　　(三)开发、在建项目的预期进度及工程竣工决算情况 　　项目名称年初余额本期增加本期减少其中年末余额 　　转增固定资产 　　合计 　　XX年新建工程YY项，共投入资金XXXX元，其中：XXXX期初投入资金YYY元，已转增固定资产XXXX元;
XXXX期初投入资金YY元，现已全部竣工，全额转增固定资产;
新增XXX项目YY元。

XX年在建工程XX项，XX工程年初余额YY元，现已全部竣工，全额转增固定资产;
XX改造工程年初余额YY元，现已全部竣工，全额转增固定资产;
XX工程年初余额YY元，现已全部竣工;
XX改造工程及XX工程现已全部竣工，年初余额YY已全额转增固定资产;
XX工程、XX改造工程、XX工程、现已全部完工。

　　截至XX年12月31日，在建工程转增固定资产总计金额YY元。

　　(四)经营中出现的问题与困难 　　从经营指标的完成进度来看有一定的差异，主要是上半年各项指标完成情况差异很大。

　　其原因 　　一是，省略 　　二是，省略 　　三是，省略 　　二、利润实现、分配情况 　　(1)实物量分析 　　项目同期对比 　　本年实际去年同期增减差异% 　　销售量(吨) 　　其中：XXXX 　　VVVV 　　XXXX 　　YYYY 　　从上表可看出今年销售XXXXYYYY吨较去年同期增加XXXX吨、增长率达YY%，销售XXXXYYYY吨。

以下省略 　　(2)收入成本分析 　　项目本年实际金额上年同期金额变动情况 　　金额变动率 　　主营业务收入 　　XXXX收入 　　YYYY收入 　　主营业务成本 　　毛利总额 　　从上表中可看出全年实现收入XXXX万元，较去年同期XXXX万元增加了YY%。

实现毛利总额XXXX万元，较去年同期XXXX万元增加了YY%。

以下省略 　　(3)三项费用分析 　　项目本年实际金额上年同期金额变动情况 　　金额变动率 　　三项费用 　　营业费用 　　管理费用 　　财务费用 　　本年发生的三项费用总计XXXX万元，较去年同期XXXX万元增加了YY%，其中营业费用XXXX万元，较去年同期XXXX万元节约了Y%;
管理费用XXXX万元，较去年同期XXXX万元增加了YY%，剔除XX因素实际增加XX万元，主要是XX费增加XX万元;
财务费用XX万元，较去年同期XX万元增加了YY%，主要原因是随着公司贸易的扩大，对资金的需求量也在扩大，短期借款比去年同期增加了XX万元，应付票据比去年同期增加了XX万元，融资量的增加促使利息成本增加，财务费用也就随之发生增长。

具体分析省略 　　(4)利润总额分析 　　项目本年实际上年同期变动情况 　　金额金额金额变动率 　　主营业务收入 　　主营业务成本 　　毛利 　　三项费用 　　营业费用 　　管理费用 　　财务费用 　　投资收益 　　营业外收支净额 　　利润总额 　　从上表中可看出，全年实现利润总额XXXX万元较去年同期XXXX万元增加XX万，主要原因是由主营业务收入增加了XXXX万元，主营业务成本同时增加XXXX万元，毛利总额增加XXXX万元，营业费用减少XXXX万元，财务费用增加XXXX万元，管理费用增加XXXX万元，营业外收支净额增加XXXX万元，是多种原因共同作用的结果。

　　(5)利润分配说明 　　利润分配年初数为XXXX元，本年实际分配为XXXX元，分配情况如下： 　　股东名称金额 　　XXXXXX 　　YYYYYY 　　XXXXXX 　　YYYYYY 　　XXXXXX 　　合计 　　本年支付XXXXX 　　X公司股利YYYY元，支付XXXXXX公司股利YYYY元，支付XXXXXX公司股利YYYY元，支付XXXXXX股利YYYY元，支付XXXXXX股利YYYY元。

　　三、资产情况 　　项目本年数上年数变动情况 　　金额比例金额比例金额变动率 　　一、资产总计 　　其中：流动资产 　　长期投资 　　固定资产 　　其他资产 　　二、负债合计 　　其中：流动负债 　　长期负债 　　三、少数股东权益 　　四、所有者权益 　　五、资产负债率 　　资产总额XXXX万元，较去年同期XXXX万元增加了YY%，主要原因是流动资产较去年同期增加了XXXX万元，同比增加YY%，其中存货较去年同期XXXX万元增加了XXXX万元;
长期投资较去年同期增加了XXXX万元，固定资产比去年同期增加了XXXX万元，同比增加YY%;
其他资产比去年同期减少了XX万元。

具体分析省略 　　负债总额XXXX万元，较去年同期XXXX万元增加了YY%。

主要原因是流动负债较去年同期XXXX万元增加了XXXX万元，同比增加YY%，其中短期借款较去年同期增加了XXXX万元，同比增加YY%;
应付票据较去年同期增加了XXXX万元，同比增加YY%;
长期负债比去年同期XXXX万元增加了XXXX万元，主要是长期应付款中XXXX构成。

具体分析省略 　　少数股东权益XXXX万元，较去年同期XXXX万元增加了YY%。

所有者权益XXXX万元，较去年同期XXXX万元增加了YY%。

资产负债率XX%，较去年同期增加了YY%。

具体分析省略 　　四、所有者权益(或股东权益)增减变动及国有资本保值增值情况 　　公司注册资本XXXX万元，其中：国有资产XXXX万元，占注册资本的YY%，年初净资产XXXX元，年初国有资本及权益总额为XXXX元，本年实现净利润XXXX元，致使本年国有资本及权益增加(经营积累)XXXX元，由于XXXX有限公司接受捐赠致使我公司资本公积增加XXXX元，本年国有资本及权益增加XXXX元，本年支付红利XXXX元，本年国有资本及权益减少XXXX元。

年末国有资本及权益总额为XXXX元，国有资本保值增值率为YY%。

　　五、现金流量及资金管理情况 　　项目本年实际上年实际差异 　　金额比重金额比重金额与上年比 　　经营活动现金流入 　　投资活动现金流入 　　筹资活动现金流入 　　现金流入量小计 　　经营活动现金流出 　　投资活动现金流出 　　筹资活动现金流出 　　现金流出量小计 　　现金净增加额 　　今年现金流入总量XXXX万元，比去年同期XXXX万元增加了XXXX万元，同比增加YY%，其中经营活动现金流入XXXX万元，占现金流入总量的YY%，比去年同期XXXX万元减少XXXX万元，同比减少YY%;
投资活动现金流入XX万元，比去年同期XX万元增加了XX万元，筹资活动现金流入XX万元，占现金流入总量的YY%，比去年同期XX万元增加了XX万元，同比增加YY%。

具体分析省略 　　今年现金流出总量XXXX万元，比去年同期XXXX万元增加了XXXX万元，同比增加YY%，其中经营活动现金流出XXXX万元，占现金流出总量的YY%，比去年同期XXXX万元减少了XXXX万元，同比减少YY%;
投资活动现金流出XXXX万元，占现金流出总量的YY%，比去年同期XXXX万元减少了XXXX万元，同比减少YY%;
筹资活动现金流出XXXX万元，占现金流出总量的YY%，比去年同期XXXX万元增加了XXXX万元，同比增加YY%。

具体分析省略 　　全年现金净增加额XXXX万元，比去年同期XXXX万元增加了XXXX万元。

　　六.主要财务指标完成情况及分析 　　指标名称本年实际上年实际 　　一、盈利能力指标 　　1、净资产收益率 　　2、总资产报酬率 　　3、销售收入利润率 　　二、资产周转能力指标 　　1、总资产周转率 　　2、流动资产周转率 　　三、偿债能力指标 　　1、资产负债率 　　2、已获利息倍数 　　本年净资产收益率为XX%较去年同期XX%降低了YY%;
总资产报酬率为XX%较去年同期XX%降低了YY%;
销售收入利润率为XX%较去年同期XX%降低了YY%。

总资产周转率为XX较去年同期XX增加了YY%;
流动资产周转率为XX较去年同期XX增加了YY次;
资产负债率为XX%较去年同期XX%增加了YY%;
已获利息倍数为XX较去年同期XX降低了YY。

具体分析省略 　　七.财务管理主要工作 　　我部依据公司XX年工作思路，全面落实科学发展观，坚持发展是企业第一要务，认真、科学、细致的做好财务年度预算、决算、审计、以及曰常核算工作，建立健全各项管理制度，堵塞管理漏洞，巩固清产核资成果，促进企业管理水平和经营效益的提高;
积极创新资金管理模式，成立内部结算中心，充分发挥公司集团化管理和整合优势，完善公司内部管理考核机制，实现资金运行的安全、规范、扁平、快捷，以获取最大的资金整体规模效益。

　　(一)继续做好企业财务管理信息化建设工作，在信息中心和用友公司配合下对公司会计电算化系统进行了全面升级，并以用友软件系统为依托，购置按装结算中心模块，进一步完善公司内部财务管理信息网络系统，全面提升财务管理工作水平，使之成为公司管理创新的突破口。

　　(二)重视会计核算基础工作建设，不断完善内部财务管理制度，以扎实的基本功，顺利通过各级部门的各项审计检查。

今年我部先后接受了XXXX会计师事务所对2004年决算报表审计;
XX地税对2004年企业所得税汇缴清算审计;
XX集团经济效益审计工作小组对XXXX经营期间经济效益审计;
今年审计工作与往年相比具有更加细 　　致、更加深入、工作量大、范围广、要求高等特点，我部人员积极协助配合他们工作，加班加点，根据要求及时提供所需的各类原始凭证、基础报表、资料，由于公司资金管理、财务管理、会计核算工作、资产管理制度健全、技术设备较先进，为其工作提供了良好的条件和环境，使之工作顺利完成，各项审计结束后，均得到相关部门的'
好评。

　　(三)认真做好清产核资工作。

今年XX月XX曰至XX月XX曰我部组织相关财务人员对本公司及子公司进行了清产核资专项自查工作，做到全面彻底、不重不漏，以保证企业账账相符、账证相符，在完善清产核资基础上建立健全了各项管理制度，堵塞管理漏洞，巩固清产核资成果，促进提高企业管理水平和经营效益。

　　(四)创建公司内部结算中心，依据新的业务模式，重理资金流程，完善公司内部管理考核机制，加强资金的统一计划、管理，实现资金运行的安全、规范、扁平、快捷，以获取最大的资金整体规模效益。

　　结算中心的设立和运行，充分发挥出公司集团化管理和整合的优势，为公司内部管理考核提供了科学依据，资金有效的统一监控和调配，加速了资金的周转，降低了资金占用成本，在资金紧缺情况下，保证了资金头寸，使有限的资金发挥出较大的整体规模效益。

　　(五)坚持以效益为中心，以财务管理为手段，全面参与提高企业的经济效益为指导思想，以为企业内部经营活动提供服务为核心开展工作，以资金的价值实现为标准衡量工作成效。

为与企业经营规模、贸易范围不断扩大相适应，我们积极参与到经营过程之中，了解经营项目资金需求，研究提出可行的筹资方案并切实落实到位。

今年我们为企业在XX银行增加融资XXXX万元;
与采购等事业部合作，采用工商银协议形式在XXXX银行增加贷款XXXX万元;
在公司领导支持协调下，获得XXXX委托贷款XXXX万元，确保了经营所需。

　　(六)我们本着量入为出，统筹调度的原则，通过资金预算来平衡资金的收支，实现资金资源效益的最大化。

一是做到年度有资金总体预算，月度有具体预算，并在此基础上，根据经营活动的变化及需求，及时对预算进行调整，实时反映资金预算盈缺，为经营决策提供依据。

二是根据预算不断对预算指标体系进行调整，突出重大收支项目在预算指标中的地位，并进行时间上的分解细化，使预算的编制更加科学、合理、准确、有效。

三是在预算的执行过程中，我们与相关部门密切合作，充分考虑每笔资金使用的合理性，并在支付手续上严把责任关，严格按照用款审批流程操作，控制预算外开支项目，做到不合理的不付，可缓付的缓付，防止资金的流失。

同时，我们加强对资金款项回笼计划完成情况的监控，保证资金链的连接，保持资金的高效、合理循环。

　　工作思路： 　　1、做好库存物资的定期盘点工作，使库存物资的管理正常化，做到帐帐相符，帐卡相符，帐实相符。

　　2、继续做好资金管理和监控工作，为与公司经营规模的快速发展壮大相适应，使资金的使用发挥最大的效率。

　　3、按照现代企业制度的规定，做好对子公司的财务管理工作，组织财务人员加强专业知识的培训和学习，以适应企业快速发展的需求，全面提高和确保公司系统内的会计核算质量。

　　4、遵守国家税务政策，按章纳税，和税务部门保持良好的合作关系。

　　5、加强财务信息化管理，维护和健全公司系统内的财务局域网络。

　　八、经营管理中存在的问题，及新年度拟采取的措施 　　(一)存在问题 　　以下省略 　　(二)应对措施 　　以下省略 　　XXXXXXXXX公司 ;
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